湖南華曙高科技股份有限公司（以下簡稱“華曙高科”）核心產品為具有自主知識產權和應用核心技術的金屬3D打印設備和高分子3D打印設備，同時向客戶提供自主研制的3D打印高分子粉末材料。

　　華曙高科保薦機構為西部證券股份有限公司（以下簡稱“西部證券”），保薦代表人為王曉琳，李艷軍。會計師事務所為天健會計師事務所（特殊普通合伙），簽字會計師 李新葵，張紅。

　　華曙高科招股書（上會稿）顯示，“截至招股說明書簽署日，XIAOSHUXU（許小曙）與DONBRUCEXU（許多），分別持有美納科技75.00%、19.80%股權，間接控制發行人44.53%的股份，XIAOSHUXU（許小曙）及DONBRUCEXU（許多）為父子關系，系公司實際控制人。”

　　華曙高科疑關聯公司未披露 保薦人王*琳 李*軍底稿是否真實 是否勤勉 

　　項目組成員是否履行合規審查

　　企查查顯示，華曙高科官方網站為www.farsoon.com ，官方郵箱后綴郵箱為farsoon.com。通過企查查搜索官方郵箱后綴出現9條搜索結果，分別為湖南華曙高科技股份有限公司（已披露），xielian#farsoon.com 、寧波梅山保稅港區華旺企業管理合伙企業（有限合伙）（已披露），xielian#farsoon.com、寧波梅山保稅港區華歐企業管理合伙企業（有限合伙）（已披露），xielian#farsoon.com、湖南華曙新材料科技有限責任公司（已披露），tanrui#farsoon.com、上海華曙科技有限責任公司（已披露），xielian#farsoon.com、深圳市華曙三維打印技術有限公司（已披露），xielian#farsoon.com、長沙工研增材制造有限責任公司（已披露） yangru#farsoon.com、湖南美納科技有限公司（已披露），xielian#farsoon.com、長沙永鑫項目管理有限公司（未披露）（以下簡稱“長沙永鑫”），xielian#farsoon.com。

　　長沙永鑫成立于2020年05月27日，法人鄧兵，聯系郵箱xielian#farsoon.com該郵箱和華曙高科6家企業聯系郵箱相同，且為同一人持有。通過梳理西部證券保薦代表人為王曉琳，李艷軍撰寫華曙高科長沙永鑫未披露。

　　長沙永鑫是否為華曙高科關聯方；

　　長沙永鑫是否和華曙高科共同人辦公；

　　西部證券保薦代表人為王曉琳，李艷軍為何不披露，底稿資料是否有背調；

　　西部證券項目組是否核查穿透華曙高科股權關系。

　　根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》第二十六條規定，在發行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾：有充分理由確信發行人符合法律法規及中國證監會有關證券發行上市的相關規定；有充分理由確信發行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達意見的依據充分合理；有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務機構發表的意見不存在實質性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦機構的相關人員已勤勉盡責，對發行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調查、審慎核查；保證保薦書、與履行保薦職責有關的其他文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　西部證券曾收到“口頭警告”“警示函”“保薦職責履行不到位的情形”

　　近年來，西部證券的保薦工作實施的過程也是一路坎坷，問題不斷。5月6日，北交所披露監管措施情況信息公示中，西部證券因信息披露違規，被口頭警示，涉及對象為保薦代表人。

　　2021年1月份，西部證券因公司項目人員調整頻繁，個別項目輔導效果不佳，保薦代表人勤勉盡責有待加強，信息披露質量存在瑕疵，收到了中國證監會湖南監管局向其下發的《關于西部證券輔導保薦工作的關注函》。

　　同是2021年1月份，上交所對西部證券出具警示函，西部證券作為華納藥廠(35.400, -1.54, -4.17%)、興嘉生物申請首次公開發行股票并在科創板上市項目的保薦人，存在以下保薦職責履行不到位的情形，一、在華納藥廠項目保薦過程中，相關職責履行不到位，導致華納藥廠項目信息披露不規范；二、在興嘉生物項目保薦過程中，未對發行人與重要經銷商的關系進行審慎核查，導致相關信息披露與實際情況不符。

　　2022年8月18日上交所發布《關于對保薦代表人高峰、徐偉予以監管警示的決定》顯示如下：

　　“經查明，高峰、徐偉作為西部證券股份有限公司指定的榮信匯科電氣股份有限公司（以下簡稱發行人）首次公開發行股票并在科創板上市申請項目保薦代表人，存在以下保薦職責履行不到位的情形：

　　2022 年 2 月 16 日，發行人實際控制人之一、時任董事長左強被監察機關采取留置措施，并于 5 月 16 日被延長留置。當時，左強家屬收到了相關書面通知。5 月 27 日，審核人員向保薦代表人了解首輪問詢回復進展時，保薦代表人才提及左強配合調查等情況。經監管督促，保薦人于 5 月 29 日向上海證券交易所（以下簡稱本所）正式報告了發行人實際控制人、時任董事長被采取留置措施等情況，并提交了專項核查意見。

　　根據保薦人提交的專項核查文件，左強家屬于 5 月 19 日向發行人及保薦人告知相關情況，發行人此前未曾收到監察機關的書面文件或口頭通知。專項核查中，保薦人僅通過與發行人及左強家屬溝通、查詢法律文件等方式對有關情況進行核查，并未采取訪談相關監察機關工作人員等有針對性的核查方式進一步了解左強被采取留置措施的具體原因、核實監察機關是否向發行人出具通知等情況。此外，在回復本所首輪審核問詢過程中，針對涉及實際控制人的相關問題，保薦代表人在長期無法與實際控制人直接取得聯系的情況下未能保持審慎，履行保薦職責不到位。

　　參考資料：

　　1、查詢支持：企查查

　　2、圖片支持：金山海報·創可貼

　　3、上交所·項目動態

　　4、華曙高科招股書

　　5、西部證券監管函

　　6、證券發行上市保薦業務工作底稿指引

　　7、證券發行上市保薦業務管理辦法